Thesauriebeheer

Het thesauriebeheer of kasbeheer behandelt de geldstromen op korte termijn en staat in voor de liquiditeit van een onderneming. Het is meer dan alleen het opvolgen van de kas. Het is ervoor zorgen dat het juiste bedrag in geld op de juiste plaats in de juiste munteenheid op het juiste moment beschikbaar is.

De thesauriebeheerder zorgt voor een evenwicht tussen de inkomende en uitgaande geldstromen. Bij een kastekort zoekt de beheerder het voordeligste krediet. Bij een overschot probeert hij de liquide middelen zo gunstig mogelijk te beleggen. Meestal moet de beheerder rekening houden met kasstromen in vreemde munten. Om zich in te dekken tegen het wisselrisico koopt en verkoopt hij op termijn.

In tegenstelling met andere budgetten houdt het thesauriebudget ook rekening met BTW. Een bedrijf moet immers de BTW op alle uitgeschreven facturen voldoen voor de twintigste van de volgende maand. Als een bedrijf bijvoorbeeld 60 dagen betalingsuitstel geeft aan zijn klanten moet het de BTW zelf voorschieten.